Vorbehaltene Steuern auf W2 für Mitarbeiteraktienoptionen Bei der Ausgabe von Aktienoptionen bestehen zwei Transaktionen. 1. Wenn Sie company39s Vorrat mit Aktienwahlen kaufen, der Unterschied zwischen der Wahl. Mehr anzeigen Beim Kauf von Aktienoptionen bestehen zwei Transaktionen. 1. Wenn Sie Aktien mit Aktienoptionen kaufen, wird die Differenz zwischen dem Optionspreis und dem FMV am Ausübungstag als Entschädigung betrachtet und auf dem W-2 berücksichtigt. Es unterliegt Bundes-, Landes - und FICA-Quellensteuer. 2. Wenn die Aktie verkauft wird, ist der Gewinn bei der Veräußerung auf SchD zu melden. Ihre Basis wäre der FMV am Tag des Kaufs. Diese Transaktionen würden am selben Tag stattfinden, wenn Sie eine bargeldlose Option ausgeübt haben (wo Sie für die Optionen Bargeld erhalten haben). Ihr W-2 würde in Kasten 12 einen CodequotQquot anzeigen. Wenn Sie don039t dies auf SchD melden, wird das IRS kontaktieren Sie sagen, dass Sie didn039t den Verkauf melden. Sie und Sie erhalten beide eine 1099B. Quelle (en): 16 Jahre Erfahrung als Steuerfachangestellte, eingeschriebene Agentur und Empfänger von Aktienoptionen. Mark S middot vor 9 jahren Vorherige Kommentare Melden Sie sich an, um einen Kommentar zu hinterlassen middot just now Beantworten Sie diese Frage Ähnliche Fragen Missbrauch melden Missbrauch melden Sorry, youve reached your daily asking limit. Sammeln Sie mehr Punkte oder kommen Sie morgen zurück, um mehr zu fragen. Kosten 5 Punkte und wählen Sie dann eine beste Antwort verdient Sie 3 Punkte Fragen müssen folgen Community-Richtlinien Media-Upload fehlgeschlagen. Sie können erneut versuchen, die Medien hinzuzufügen oder gehen Sie vor und buchen Sie die Antwort Medien-Upload fehlgeschlagen. Sie können erneut versuchen, die Medien hinzuzufügen oder gehen Sie vor, und stellen Sie die Frage Hochgeladenes Bild ist weniger als mindestens erforderliche 320x240 Pixel Größe. Das Dateiformat wird nicht unterstützt. 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Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und unentschuldbares Einkommen. Ob Sie eine gesetzliche oder nicht rechtsfähige Aktienoption erhalten haben. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel enthalten keine Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder die Ausübung der Option. Sie können jedoch in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie, die Sie durch die Ausübung der Option gekauft. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltedauer Anforderungen, youll haben, um Einkommen aus dem Verkauf als normales Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Verfügung. In der Publikation 525 finden Sie nähere Angaben zur Art der Aktienoption sowie zu den Regeln für die Erfassung der Erträge und die Ertragsrealisierung. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive-Aktienoption gemäß Section 422 (b). Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und ordentlichen Erträge (falls zutreffend) bei der Rückgabe gemeldet zu bestimmen. Mitarbeiterbeteiligungsplan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Veräußerung von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die durch einen Mitarbeiterbeteiligungsplan erworben wurden Abschnitt 423 (c). Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte berichten, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und des ordentlichen Einkommens zu bestimmen, die bei Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nicht-statutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, es einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelbarer Marktwert - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Siehe Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln leicht bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert angeben sollten. Nicht leicht ermittelbarer Marktwert - Die meisten nicht-statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen den fairen Marktwert der erhaltenen Aktien bei Ausübung, abzüglich des gezahlten Betrages, bei der Ausübung der Option in den Gewinn einbeziehen. Sie haben steuerpflichtige Einkünfte oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option erhalten haben. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Für spezifische Informationen und Berichtspflichten finden Sie unter Publikation 525. Seite zuletzt geprüft oder aktualisiert: 30. Dezember 2016Wie zu berichten Mitarbeiter Aktienoptionen Verkauft an einem W2 Mitarbeiter Aktienoptionen können eine nützliche Form der Vergütung, die es einem Mitarbeiter direkt von einem profitieren können Erfolgreiche Unternehmen steigenden Aktienkurs. Der Gewinn aus Aktienoptionen kann jedoch Steuern unterliegen. Das Verständnis, wie das funktioniert und wie die Transaktion zu melden ist, kann sowohl für die Planung als auch für die Vermeidung von Strafen und Geldstrafen nützlich sein. Bestimmen Sie, ob es sich bei den Mitarbeiteraktienoptionen um gesetzliche oder nicht statutarische Aktienoptionen handelt. Die gesetzlichen Aktienoptionen sind nicht als Ertrag für das Mitarbeiterformular W2 zu melden. Alle Anreizoptionen sind gesetzliche Aktienoptionen. Wurden im Jahr nach dem Jahr, in dem die Option erworben wurde, nicht statutarische Aktienoptionen ausgeübt, so sind diese auf dem W2-Formular anzugeben. Berechnen Sie den Überschuss des Marktwertes der erhaltenen Aktien bei Ausübung über den für die Aktienoption gezahlten Betrag (in der Regel den Verkaufserlös abzüglich des zur Ausübung der Optionen gezahlten Betrags). Fügen Sie den berechneten Wert zu Kasten 1 der Mitarbeiter W2 Form zusammen mit allen anderen Löhnen und Entschädigungen. Reportcode quotQot und der berechnete Betrag in Feld 12 des Mitarbeiters W2 Form.
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